21世纪经济报道
42家A股上市银行2023年半年报披露完毕。据Wind数据测算，上半年42家A股上市银行实现营业收入合计29515.91亿元，净利润合计11023.61亿元，占全部商业银行净利润的87.98%。
从增速来看，对比一季度，六大行业绩呈现出营业收入增速降、净利润增速升的特征，而部分股份行、城商行、农商行营业收入、净利润增速则同时提升。
对于中国商业银行来说，由于利息净收入占营业收入比重较高，因而净息差、净利差的走势对于利息净收入影响较大。上半年，在存量贷款利率重定价、LPR下降推动贷款利率下降、存款定期化趋势未变等因素影响下，上市银行净息差普遍下降，12家降幅较年初超过0.2个百分点，但也有个别银行逆势上行。
而受资本市场波动影响，上半年上市银行基金、理财等代销收入普遍下滑较大，导致手续费及佣金净收入也出现了一定的下滑，商业银行非息收入占比环比略有下降。金融监管总局披露的数据为21.80%，较一季度的22.41%下降0.61个百分点。
从资产质量来看，上市银行不良贷款余额整体上行，但在贷款继续高速增长的情况下，不良贷款率普遍走平或下行，仅少数银行不良贷款率环比提升。同时，部分领域如房地产市场等资产质量仍受到投资者关注，主要银行在业绩发布会上回应称整体风险可控，且随着房地产市场改善，资产质量会逐步向好。
大行业绩趋势一致，中小银行分化
数据显示，上半年42家A股上市银行中，有15家营业收入负增长，其中3家增速降幅超过5%；27家营业收入正增长，其中5家增速超过10%。
有37家归属于上市公司净利润增速为正，其中有20家增速超过10%，7家增速超过20%；5家增速为负，其中浦发银行、郑州银行分别为-22.82%、-19.67%，是唯二降幅超过10%的银行。
对比一季度看来，有15家银行营业收入、归属于上市公司净利润增速环比提升或持平，股份行中有浙商银行、中信银行、招商银行、华夏银行、兴业银行，城商行中有江苏银行、成都银行、苏州银行、齐鲁银行、北京银行、重庆银行，农商行有沪农商行、瑞丰银行、渝农商行、紫金银行，无一家大行。不过，在环比提升后，仍有银行营业收入或归属于上市公司净利润增速为负。
以归属于上市公司净利润增速提升较大的且总资产突破万亿级的成都银行为例，该行上半年增速为25.1%，一季度为17.5%。具体来看，上半年该行营业收入增速提升，利息净收入增速提升，手续费及佣金净收入降幅缩小，同时营业支出降幅扩大。
也有多家银行营业收入、归属于上市公司净利润增速环比同时下降，如浦发银行、民生银行、郑州银行、贵阳银行等。
以浦发银行为例，上半年该行二者增速分别为-7.5%、-23.3%，一季度为-3.8%、18.3%。财报显示，该行利息净收入下降12.02%，主要是在利息收入基本持平的同时利息支出增长较多；手续费及佣金净收入下降8.63%，而营业支出中的资产减值损失继续增加，同时拨备覆盖率有一定程度的提升。
六大行是上市银行主力，上半年业绩呈现出营业收入增速降、净利润增速升的特征，营业收入共计18468.45亿元，占上市银行营业收入的62.57%，净利润占比约63%。其中，工商银行、建设银行营业收入负增长，分别为-2.3%、-0.59%，一季度为-1.09%、0.96%。
在工商银行行长廖林看来，上半年该行多元化的结构进一步优化，全行收入结构更加均衡，非利息收入占比提升。“金融与经济唇齿相依，银行经营也可能会出现一些指标上的波动。对于当前中国经济运行持续向好，对于中国金融安全稳定，对于工商银行稳健经营，我们充满信心。”
“下半年将从提升经营收入、控制经营成本两个方面下功夫。”建设银行行长张金良在该行业绩发布会上表示，经营收入方面，稳住净利息收入“基本盘”，拓展非利息收入“增长极”。
净息差普遍下行，手续费及佣金净收入增速下降
在净息差压力下，上半年上市银行利息净收入增速普遍环比下降，也有少数银行保持稳定或有所提升，包括宁波银行、兰州银行、邮储银行、瑞丰银行、重庆银行、兴业银行、建设银行等提升幅度相对较大。
大行中，以邮储银行为例，该行上半年利息净收入增速为2.33%，一季度为0.99%，环比提升1.34个百分点。财报显示，该行规模增长带动利息净收入增加146.18亿元，利率变动导致利息净收入减少114.30亿元。这一变化也在该行半年报和业绩发布会上作为亮点被提出。
城商行中，以宁波银行为例，该行上半年利息净收入增速为16.62%，一季度为7.99%，环比提升8.63个百分点。财报显示，该行利息收入中的存放同业、拆出资金收入增速较高。
净息差是衡量商业银行利息净收入的一个重要参考指标，但并非线性关系。从数据来看，绝对值上，还有12家银行净息差高于2%；变化上，上半年仅有青岛银行、江阴银行较去年末提升；其它银行净息差持平或下降，其中瑞丰银行、苏农银行降幅较大，超过0.3个百分点。
以净息差环比提升的青岛银行为例，上半年该行净息差为1.85%，2022年为1.76%。该行解释称，在市场利率整体下行、让利实体经济力度加大的背景下，持续调整生息资产和计息负债结构，贷款和投资占比提高，应付债券占比下降，对冲了资产收益率下行、存款成本走高的影响，实现净息差的稳中回升。
瑞丰银行方面，上半年该行净息差为1.86%，2022年为2.21%。财报显示，主要是该行个人贷款及垫款利息收入增速下降，而吸收存款利息支出大幅提升。
对于净息差下行趋势，从多家银行高管的表态来看，在未来贷款利率以及贷款重定价等因素影响下，未来还有进一步下行的压力，但同时也会采取多种措施来稳定负债成本，尤其是在“存款立行”的理念下，如何进一步降低存款成本仍有较大的空间。
21世纪经济报道记者注意到，在净息差下行压力下，如何进一步挖掘非息收入尤其是手续费及佣金净收入的增长潜力已成为各家银行的一项重点布局。
不过，在资本市场压力下，上半年半数上市银行基金、理财等代销收入下滑较大，其中不乏定位于财富管理业务的银行。总体数据，上半年上市银行手续费及佣金净收入合计为4517.19亿元，去年同期为4686.52亿元，同比下降3.6%。
具体来看，从增速来看，上半年仅8家银行手续费及佣金净收入超过10%，正增长17家，负增长25家，降幅超过10%的有17家。对比去年，有21家增速出现下降，占比为50%，这其中包括招商银行、兴业银行、光大银行、邮储银行、浦发银行等。
以招商银行为例，上半年该行手续费及佣金净收入增速为-11.82%，去年为-0.18%。财报显示，该行手续费及佣金收入中，财富管理手续费及佣金收入169.46亿元，同比减少10.21%。其中，代销理财收入25.90亿元，同比减25.85%，主要是理财产品规模同比下降及费率降低；代理基金收入28.56亿元，同比减少17.79%，主要是股票和混合型基金保有及销售规模同比下降；代理信托计划收入17.03亿元，同比减少25.54%，主要是代理信托业务量下降及业绩报酬减少；代理证券交易收入3.74亿元，同比减少20.09%，主要是香港资本市场持续低迷，股票交易量减少。
兴业银行也类似，上半年该行手续费及佣金净收入增速为-30.25%。财报显示，该行咨询顾问手续费收入、信托手续费收入等下降较多。
“当下零售、财富管理是有困难的，但它做大做强的方向和趋势是不可改变的，我们仍然会投入巨大的资源和力量，希望将来能专业、领先。”招商银行行长助理王颖在该行业绩发布会上表示。
（注：需要注意的是，《企业会计准则第25号——保险合同》《黄金租借业务管理暂行办法》于今年起执行，对于集团口径的部分银行来说会对过往数据进行追溯调整，为避免误差，未对42家上市银行总营收、总净利润数据进行同比，个体增速也会略有差别，具体以银行半年报为准。）
（作者：李愿编辑：周鹏峰）
