科创板过会企业再添2家 利元亨被中止11天终过关

日期:06-26
过会

原标题:科创板过会企业再添2家利元亨被中止11天终过关

科创板第九批过会企业出炉,新光光电、利元亨两家公司的首发上市申请均通过上市委审议。

6月25日,科创板第九批过会企业出炉。哈尔滨新光光电科技股份有限公司(简称“新光光电”)、广东利元亨智能装备股份有限公司(简称“利元亨”)两家公司的首发上市申请均通过上市委审议。

截至6月25日发稿,科创板过会企业数量已经达到23家。16家进入注册阶段,其中4家注册生效,12家处于提交注册阶段。另外,还有7家处于通过阶段,尚未提交注册申请。

科创板过会企业再添2家 利元亨被中止11天终过关

过会平均用时3个月利元亨一度被中止

新光光电和利元亨分别来自黑龙江、广东,所属行业分别为计算机、通信和其他电子设备制造业,专用设备制造业。

新光光电拟融资金额为8.76亿元,保荐机构为中信建投。利元亨的拟融资金额为7.45亿元,保荐机构为民生证券。

两家企业的申报时间均较早,利元亨为3月22日的首批受理企业之一,新光光电属于3月29日的第二批受理企业。但从审核流程来看,两家企业从受理到过会用时均较长,达3个月左右,新光光电用时88天,利元亨用时95天。其中,新光光电经历了两轮问询,利元亨经历三轮问询。

不过,利元亨由于受审计机构牵累,曾于5月24日被中止审核。因广东正中珠江会计师事务所被证监会立案调查,以正中珠江为审计机构的三家科创板受理企业均于5月24日被中止审核。6月4日,利元亨恢复正常审核状态。其审核被中止了11天,导致审核“战线”被拉长,于5月13日、6月6日、6月11日分别公布三轮问询回复。

新光光电于4月30日、5月23日分别公布两轮问询回复。

在上市标准方面,两家企业均选择第一套标准:预计市值不低于人民币10亿元,最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民币5000万元,或者预计市值不低于人民币10亿元,最近一年净利润为正且营业收入不低于人民币1亿元。

审议会议上,上市委对新光光电提出了4个问题,分别涉及奖项获取、收入核查、收购交易、毛利率。利元亨则收到了5个问题,分别涉及客户集中度、发出商品、经营活动现金流、股权代持、核心技术。

利元亨:控制权成谜重组过程受关注

利元亨的主营业务为智能制造装备的研发、生产及销售,为锂电池、汽车零部件、精密电子、安防等行业提供高端装备和工厂自动化解决方案。公司产品包括锂电池制造设备、汽车零部件制造设备和其他行业制造设备。

近三年利元亨的业绩呈现出高速增长,净利润保持200%以上的增速。2016-2018年,利元亨的营业收入分别为22897.26万元、40259.70万元、68137.33万元,2017、2018年的同比增速分别为75.83%、69.24%;净利润分别为1,260.33万元、4158.15万元、12900.76万元,2017、2018年的同比增速分别为229.93%、210.25%。

利元亨的重组过程较为受到上交所关注。利元亨前身惠州市利元亨精密自动化有限公司(简称“利元亨精密”),成立时间为2009年。2014年10月,利元亨精密总经理、法定代表人周俊豪因涉嫌犯虚开增值税专用发票罪被刑事拘留,利元亨精密无法正常经营。2014年11月,利元亨精密的其他股东周俊雄、卢家红和周俊杰出资设立了利元亨,收购了利元亨精密与生产相关的主要资产,承接了主要业务和人员。周俊雄为利元亨董事长、总经理,卢家红任副董事长,周俊杰任副总经理,另外利元亨的董监高与利元亨精密重合度较高。利元亨目前的实际控制人为周俊雄、卢家红夫妇,二人合计持股77.09%。

周俊豪于2016年被法院判处有期徒刑三年,缓刑三年。利元亨的招股书申报稿中,只披露了周俊雄与卢家红系夫妻关系、与周俊杰系堂兄弟关系,并未披露利元亨现有股东及董监高与周俊豪的关系,周俊豪的名字也未出现在利元亨股东及董监高名单中。外界曾有质疑称周俊豪仍为利元亨的控制人,可能存在股权代持情况。

在前两轮问询中,上交所均提出了有关利元亨精密重组过程的相关问题,重点关注利元亨的控制权。例如,周俊雄、卢家红、周俊杰设立利元亨的资金来源,是否存在股权代持;股东与实际控制人的亲属关系;周俊豪是否在发行人任职或实际履职,是否在发行人、发行人股东持有股份或享有权益等。

根据利元亨的回复,周俊豪与周俊雄为堂兄弟关系,与周俊杰系兄弟关系,除一名在利元亨担任后勤专员的股东之外,利元亨现有直接股东及间接股东与实际控制人不存在亲属关系。周俊豪目前在利元亨任总裁办主任,未在利元亨或利元亨股东持有股份或享有权益。

在审议会议上,上市委再度追问这一问题,要求发行人代表说明,现有股东是否存在为周俊豪代持的情形,周俊豪不持有发行人股权的合理性,周俊豪目前的任职情况。

新光光电:毛利率逐年下滑客户集中度高

新光光电的主营业务为提供光学目标与场景仿真、光学制导、光电专用测试和激光对抗等方向的高精尖组件、装置、系统和解决方案,并通过军用技术向民用领域转化,衍生出多类智能光电产品。

新光光电的净利润波动较大,在2017年下滑近四成,2018年又恢复正增长。2016-2018年,新光光电的营业收入分别为15856.55万元、18204.89万元、20840.99万元,2017、2018年的同比增速分别为14.81%、14.48%;归母净利润分别为6,684.17万元、4,019.80万元、7,267.61万元,2017、2018年的同比增速分别为-39.86%、80.80%。招股书称,2017年度归母净利润较2016年度减少2,664.37万元,主要系当期计提以权益结算的股份支付3,460.78万元所致。?另外,其毛利率在三年间逐年下滑,且幅度较大。2016-2018年其毛利率分别为72.25%、65.29%和48.59%,三年间下降了近24个百分点。与同业可比公司比较,久之洋、高德红外的毛利率虽也下滑,但幅度比新光光电小;景嘉微基本保持稳定,大立科技在5%左右小幅波动。并且,2016-2017年,新光光电的毛利率高于同行业可比公司平均水平。

上交所在两轮问询中均关注到毛利率问题,要求披露与同行业上市公司毛利率差异较大的具体原因。公司回复称,主要是由于与同行业可比公司产品类型、主要用途存在差异。

2016—2018年,新光光电前五大客户销售收入分别为15633.35万元、17873.12万元和19867.70万元,占同期营业收入的比例分别为98.59%、98.18%和95.33%。

另外,新光光电还存在客户集中度较高的风险。2016年度、2017年度和 2018年度,公司前五大客户销售收入分别为15,633.35万元、17,873.12万元和19,867.70万元,占同期营业收入的比例分别为98.59%、98.18%和95.33%。其前五大客户基本集中于中国航天科工集团、中国航天科技集团、中国航空工业集团、中国电子科技集团、中国兵器工业集团等大型央企。

新京报记者顾志娟编辑陈莉校对王心

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