原标题：拟IPO企业上陵牧业控股股东申请破产，99%股权质押
新京报讯（记者 肖玮）11月22日，拟IPO企业上陵牧业发布公告表示，公司控股股东宁夏上陵实业（集团）有限公司（简称“上陵集团”）由于受到多重因素的影响，导致上陵集团原定的偿债资金安排未能如期到账，致使其未能如期按时兑付2012年上陵集团债券本金及利息合计为5.42亿元。
今年10月24日，上陵集团向银川市中级人民法院申请破产重整。11月19日，银川市中级人民法院发布《关于宁夏上陵实业（集团）有限公司等七家企业破产重整案竞争选任管理人公告》。公告显示，上陵集团及其下属共七家企业已向法院申请破产重整，法院经审查拟裁定受理。上陵牧业不在该破产重整范围内，目前经营一切正常。
去年3月，上陵牧业开始接受长城证券IPO辅导，半年时间内吸引大批投资者购买其公司股份。上陵牧业2016年、2017年、2018年1-9月净利润合计为1.21亿元，如今却遭遇了控股股东申请破产重整的“黑天鹅”。
上陵牧业12家做市商今剩1家，
去年上半年股东“暴涨”237户
虽然上陵牧业不在上陵集团破产重整范围内，但是机构却用实际行动“投了票”。其IPO辅导券商长城证券于11月7日退出，是最新一家退出的券商。自今年7月起，截至目前上陵牧业合作的11家做市商已退出。11月8日，上陵牧业披露做市商不足两家的公告，目前只有中山证券还在“坚持”。
按照股转公司规则，如果公司未在30个转让日内恢复为2家以上做市商，且公司未提出股票转让方式变更申请，股票转让方式将强制变更为集合竞价转让方式。
截至上陵牧业因突发重大事项而停牌的最后一个交易日9月28日，上陵牧业报收1.37元/股，近7个交易日下跌31.5%。
2017年3月，上陵牧业发布公告称，公司已于2017年3月3日向证监会宁夏监管局报送了IPO辅导备案登记材料，长城证券为公司的辅导券商。
受此消息影响，上陵牧业股东户数从2016年末的460户增长至2017年6月30日的697户，净增长237户。在投资者门槛高达500万元的新三板市场，这样的增长速度和规模，用“暴涨”来形容并不为过。
彼时，新三板市场“转板”概念备受追捧。上陵牧业于2017年7月完成以4元/股发行1亿股的定增发行，募集资金达4亿元，认购方包括华融西部开发投资股份有限公司、长城证券、合源资本等15家机构及41名个人投资者。
随后，上陵牧业股东户数开始逐渐减少。2017年年末、2018年6月30日及2018年9月30日，上陵牧业股东户数分别为663户、620户及617户。
上陵牧业财报显示，公司是一家从事牛场运营、奶牛集约化养殖、种畜繁育、优质生鲜乳供应的畜牧业企业，2017年平均每头奶牛年产奶量9吨，公司与主要客户蒙牛乳业达成原料奶供应协议，所生产原奶供给蒙牛乳业，主要用于蒙牛特仑苏及其他高端奶的生产加工。
2016年、2017年及2018年1-9月，上陵牧业营收分别为3.55亿元、3.86亿元、3.29亿元；归属于挂牌公司股东的净利润分别为4841万元、4758万元、2526万元；经营活动产生的现金流量净额分别为6381万元、1353万元、-2.40亿元。
控股股东99%股权质押，
上陵牧业违规担保
今年10月，有6家券商退出为上陵牧业做市，10月“退出”扎堆与上陵集团从8月开始爆发的风险不无关系。
8月29日，证监会宁夏监管局向上陵牧业下发监管关注函，对公司有关募集资金使用、控股股东质押比例过高、个人应收账款较大等事项进行了问询。
9月6日，上陵牧业主办券商南京证券披露风险提示称，上陵集团持有上陵牧业股份合计1.0166亿股，持股比例为35.05%。自去年1月开始，上陵集团分别将所持股份质押给中国华融资产管理股份有限公司甘肃省分公司、华融西部开发投资股份有限公司、国投泰康信托投资有限公司等，累计质押达1.0100亿股，占其所持股份比例超99%。
天眼查显示，上陵集团成立于2003年10月，注册资本9.6亿元，由史信、史仁、史俭、史俨分别持股52%、20%、18%、10%，其参股和控股宁夏银川上陵雷克萨斯汽车销售服务有限公司、宁夏赐鑫建筑工程有限公司、宁夏上陵矿业有限公司、宁夏上陵房地产开发有限公司等19家企业，除牧业以外，其业务范围涵盖房地产、建筑工程、矿业、汽车销售等。
实际控制人史信1959年出生，曾为全国劳动模范、宁夏回族自治区人大代表、银川市政协委员、宁夏企业家协会副会长、银川市工商联主席、银川总商会会长，曾于1978年入伍在宁夏军区守备师服役。从2003年10月至今，史信任上陵集团董事长，其直接持有上陵集团52%的股权，且任上陵集团董事长，上陵集团直接持有上陵牧业35.05%的股权。因此，史信虽不是公司股东，但其可以通过投资关系实际支配公司的行为，为公司实际控制人。
9月30日，上陵牧业发现募集资金专用账户被冻结，财务人员从公司董事长史仁处了解得知，募集资金专用账户中的1.95亿元、基本户中的244万元，已于9月26日被宁夏黄河农村商业银行强行划转，用于归还控股股东上陵集团下属公司借款本金和利息。
南京证券表示，募集资金账户被划转已实质形成实际控制人、控股股东资金占用情形。随后，上陵牧业实际控制人史信及关联人于2018年10月9日出具承诺函，对上述募集资金账户划转款项承担无限连带责任，将筹集资金归还划转款项。
10月8日，南京证券表示上陵牧业存在未经董事会、股东大会批准对外提供担保情形，且未进行信息披露，未告知主办券商，构成违规对外担保。11月20日，南京证券发布风险提示称，上陵牧业存在违规向上陵集团及其关联方提供担保金额合计3.29亿元。
其中，相关事项包括2016年5月董事长史信向自然人杨斌借款2亿元、2017年4月10日上陵集团全资子公司宁夏银川上陵雷克萨斯汽车销售服务有限公司向宁夏黄河农村商业银行借款1亿元等。
新京报记者 肖玮 编辑 王宇 校对 吴兴发
